Проверка контрагента: семь источников, которые займут двадцать минут

Бесплатный чек-лист должной осмотрительности: что смотреть в ЕГРЮЛ, картотеке арбитражных дел и реестрах налоговой службы и ФССП до подписания договора.

Зачем это нужно формально и по сути

Должная осмотрительность защищает от двух рисков: коммерческого — потери денег из-за неплатёжеспособности партнёра, и налогового — снятия вычетов по НДС и расходов при работе с компанией, не ведущей реальной деятельности. Налоговая прямо оценивает, проверял ли налогоплательщик контрагента, поэтому результаты проверки стоит сохранять в досье.

Что смотреть по порядку

Выписка из ЕГРЮЛ покажет дату регистрации, адрес, уставный капитал, состав участников и записи о недостоверности сведений. Картотека арбитражных дел раскроет судебную нагрузку: десятки исков о взыскании с компании — тревожный сигнал. Реестр сведений о банкротстве покажет опубликованные уведомления о намерении подать заявление.

Банк данных исполнительных производств покажет непогашенные долги, реестр недобросовестных поставщиков — проблемы с государственными контрактами, сервис налоговой службы — приостановление операций по счетам. Наконец, бухгалтерская отчётность за последние годы даст представление о выручке и чистых активах.

Красные флаги

Результаты проверки стоит сохранять в досье: налоговая прямо оценивает, проявил ли налогоплательщик должную осмотрительность.

Компания зарегистрирована менее шести месяцев назад, а сумма сделки исчисляется миллионами. Массовый адрес регистрации. Директор числится руководителем в десятке других организаций. Уставный капитал в размере минимальных десяти тысяч рублей при крупном контракте. Отсутствие сайта, отзывов и любого следа реальной деятельности.

Как зафиксировать проверку

Сохраните выписки в формате PDF с датой получения, составьте краткую служебную записку с выводом и приложите её к договору. В спорной ситуации этот комплект показывает, что компания действовала добросовестно, и снимает значительную часть претензий как налоговой, так и суда.

Что делать дальше

1. Соберите все документы по ситуации — договоры, платёжные документы, переписку и полученные требования.
2. Зафиксируйте даты: когда возникло обязательство, когда оно нарушено и когда вы об этом узнали.
3. Запишитесь на бесплатную консультацию — юрист скажет, есть ли судебная перспектива и какие сроки поджимают.